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meizi老师

职称： 中级会计师

2018-10-25 09:55

1.计提工资

借：××费用（管理/销售等） 
贷：应付职工薪酬——工资 

2 计提社保（企业部分）

借：××费用（管理/销售等）  
贷：应付职工薪酬——社保 

3 次月发放工资时 

借：应付职工薪酬——工资 
贷：其他应收款——社保(个人部分) 
应交税费——应交个人所得税 
库存现金／银行存款或现金 

4 上交杜保 

借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 
其他应收款——社保(个人部分) 
贷：银行存款或现金 
 和工资的分录一样的

柏玉莲 追问

2018-10-25 09:59

是不是借管理费用  贷应付职工薪酬－福利费-奖金   次月交的时候   借应付职工薪酬－福利费-奖金，贷现金？？

meizi老师 解答

2018-10-25 10:00

你好  分录是这样做的  发放的时候贷方再做一个应交税费 应交个人所得税

柏玉莲 追问

2018-10-25 10:16

金额不管是多少都要交税吗？

meizi老师 解答

2018-10-25 10:18

现在是超过5000交个税  没超过不交

柏玉莲 追问

2018-10-25 10:24

这个5000是指  奖金和工资合计数吗？

meizi老师 解答

2018-10-25 10:26

你好  是的 合计 奖金可以计入工资表一起来缴个税的

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2018-10-25 09:55:22
借；管理费用或事业支出 贷；银行存款等科目
2016-05-25 17:17:39
你好 这个是计入周转材料-低值易耗品  领用计入主营业务成本去核算  
2021-04-02 15:46:51
你好同学 借：银行存款 贷：营业外收入 这样记录的
2020-04-17 16:43:50
你好，借库存商品贷银行存款 借 研发支出贷库存商品 借应收贷收入 应交税费
2020-03-06 08:36:00
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