，老师，我这边台风导致原纸及纸箱湿了，保险公司赔了46多万。损失部份又可以变卖。只是折损了。那保险公司赔的46多万入了公户，我怎么做账。

蒋飞老师 解答

2018-10-25 11:25

原纸和纸箱，做正常销售就可以了

蒋飞老师 解答

2018-10-25 11:26

借：银行存款
贷：其他业务收入
应交税费-应交增值税

蒋飞老师 解答

2018-10-25 11:26

借：主营业务成本
贷：库存商品

飞儿 追问

2018-10-25 11:26

这样我利润就大很多了啊

飞儿 追问

2018-10-25 11:27

实际30%不能用了

蒋飞老师 解答

2018-10-25 11:27

你好！
按实际做账就可以了

飞儿 追问

2018-10-25 11:28

那30%，比如价值60万，卖出去只有20万了。那这40万呢？

蒋飞老师 解答

2018-10-25 11:30

你好！
就算是损失了

飞儿 追问

2018-10-25 11:30

那损失部分怎么做？

蒋飞老师 解答

2018-10-25 11:32

其他业务收入-其他业务成本，上面凭证做好后自动结转了

飞儿 追问

2018-10-25 11:36

46多万直接做其他业务成本？

蒋飞老师 解答

2018-10-25 11:44

借：银行存款46
贷：营业外收入46
仔细看一下上面的分录呀

飞儿 追问

2018-10-25 11:49

那怎么自动结转？

蒋飞老师 解答

2018-10-25 11:55

月末损益类科目结转就可以了

飞儿 追问

2018-10-25 11:57

那要去税局申请吗？不然据说不可以做税前扣除

蒋飞老师 解答

2018-10-25 12:53

你好！

需要去备案的