老师，那个一家建筑行业小规模公司呢，自己公司没有实际业务发生，我们老板现在给别人开票出去并签订相应的合同，对方提供成本票和人工工资给我们，请问这样有风险吗？

耿老师 解答

2018-10-25 16:17

是别人挂靠你们公司吗？

HonEy 追问

2018-10-25 16:17

老师，您能不能具体的说清楚一些哪些风险吗？

耿老师 解答

2018-10-25 16:18

你好！虚假交易啊，你们没有业务的

HonEy 追问

2018-10-25 16:19

请教老师，有没有什么办法做的合理一点啊？

耿老师 解答

2018-10-25 16:22

你好！没有，因为不是你们真是业务，可以签分包协议试试

HonEy 追问

2018-10-25 16:27

老师，情况是这样的，对方的那个人有个一般纳税人的装饰公司呢，但是人家需要提供3%的普票就可以了，所以他现在找到我们公司代开3%的增值税普票，他提供相对应的成本票给我们公司，现在他一个人名义，这个需要怎么签分包协议啊？

耿老师 解答

2018-10-25 16:30

你好！除了这业务单位没有其他业务了吗？他给你们提供什么发票？

HonEy 追问

2018-10-25 16:34

他给我们提供相应的材料票、人工工资表及费用等发票，可以吗？我想请问老师，这个我需要缴纳1.5%的企业所得税还是1%的啊？

耿老师 解答

2018-10-25 16:36

你好！有发票可以但是要是你们的名称，具体的所得税看你们行业税负率

HonEy 追问

2018-10-25 16:40

那肯定是用我们公司的名称了，因为合同就是以我们公司签订的，老师我们是建筑行业小规模公司，那个所得税税负率应该大约是多少啊？

耿老师 解答

2018-10-25 16:42

你好！一般是3%一下就可以但是不要太低

HonEy 追问

2018-10-25 16:44

老师，建筑行业的企业所得税税负率要交3%呢啊？这么高呢？

耿老师 解答

2018-10-25 16:44

你好！这是上线，也不是我规定的

HonEy 追问

2018-10-25 16:45

哦明白了，那交1.5%的话可以吗？

耿老师 解答

2018-10-25 16:47

你好！可以的，不要太低就可以

HonEy 追问

2018-10-25 16:49

好的，老师，我那个开票总金额是47万，不含税收入金额是456310.68元，请问需要对方大约提供多少材料、人工及费用票给我们啊？

耿老师 解答

2018-10-25 16:55

你好！按你们税负率倒退成本就可以的

HonEy 追问

2018-10-25 16:57

老师，那是不是我要是报第三季度的企业所得税时，需要把第一季度和第三季度已经交的那个金额都减掉，然后算出第四季度应该叫多少企业所得税啊？

耿老师 解答

2018-10-25 16:57

你好！全年的预算可以这样做

HonEy 追问

2018-10-25 17:00

老师，不是的，是我们帮别人代开发票额，实际与公司没有关系的，然后别以公司名义签订装修合同，并提供相应的材料、人工及费用成本票给公司，请问建筑行业小规模公司这样操作存在风险需要怎么规避啊？

HonEy 追问

2018-10-25 17:11

老师，马上第四季度了，我现在以全年的预算的话，您看对不对额？全年不含税收入为2600000，那要交的企业所得税为26000000*1.5%=39000元，之前第一季度和第三季度已经交24980元，可以算出第四季度应交企业所得税为14020元，用第四季度不含税收入减去要交的企业所得税14020元，算出剩下来的成本和费用，对吗？

耿老师 解答

2018-10-25 17:12

你好！14020是税金还是利润？

HonEy 追问

2018-10-25 17:14

老师，14020是第四季度需要缴纳的企业所得税，您看我这样的理解是否正确啊？

耿老师 解答

2018-10-25 17:15

你好！那需要除以你们的所得税率倒算利润不是直接减费用

HonEy 追问

2018-10-25 17:18

老师，是不是就是用全年的不含税收入总金额/1.5%，然后再减去之前季度已经缴纳的所得税费用，这样就可以算出第四季度需要缴纳的企业所得税费用了啊？

耿老师 解答

2018-10-25 17:22

所得税税负率=应纳所得税额÷利润总额×100%
应纳税所得额=收入总额－不征税收入－免税收入－各项扣除－允许弥补的以前年度亏损

HonEy 追问

2018-10-25 17:23

老师，所得税税负率=应纳所得税额÷不含税销售收入×100%吗？还是您上面说的所得税税负率=应纳所得税额÷利润总额×100%啊？

耿老师 解答

2018-10-25 17:28

增值税税负率=(本期应纳税额÷本期应税主营业务收入)×100%

所得税税负率=应纳所得税额÷利润总额×100%