我2017年12月份刚去一家公司，前任会计把财务软件带走了，我接手时做11月份账，我先冲调10月计提工资，发当月工资(一直挂其他应付款－老板)，结转当月工资，资产负债表中应付职工薪酬余额为零。现在要从银行发工资，本月工资下月发。

会计学堂辅导老师 追问

2018-10-25 19:01

发现了两个问题，①2017年10月份的工资未发②我现在要计提2018年10月份工资。

彩丽老师 解答

2018-10-25 19:02

你好，是要问发放工资的分录吗？

会计学堂辅导老师 追问

2018-10-25 19:04

是的老师

会计学堂辅导老师 追问

2018-10-25 19:05

我想知道现在做工资一定要计提吗？

彩丽老师 解答

2018-10-25 19:06

你是做内账还是外账？内账工资可以不计提，外账需要计提。

会计学堂辅导老师 追问

2018-10-25 19:10

应该是我的账做错了去年不应该冲回十月份计提工资的那笔分录。
现在不知道有什么补救措施。

会计学堂辅导老师 追问

2018-10-25 19:11

我是做外账的。公司2016年12月份成立了。
从去年12月份到现在没有交过企业所得税。

会计学堂辅导老师 追问

2018-10-25 19:13

不知道能不能返回去年10月份重新补计提做账。

彩丽老师 解答

2018-10-25 19:14

1 补计提，借：以前年度损益调整 贷：应付职工薪酬-工资
借：本年利润-未分配利润  贷：以前年度损益调整
2 发放工资  借：应付职工薪酬 -工资  贷：银行存款

会计学堂辅导老师 追问

2018-10-25 19:17

这个发放工资是去年10月份的工资吗？

会计学堂辅导老师 追问

2018-10-25 19:19

我用的是小精灵财务软件，卖软件的告诉我直接做利润分配没有以前年度损益调整这个科目。

彩丽老师 解答

2018-10-25 19:21

是的，是发放去年10 的工资

会计学堂辅导老师 追问

2018-10-25 19:21

假如我不管以前的，现在又重新计提该月的工资，后期还会有问题？

彩丽老师 解答

2018-10-25 19:22

是做内账还是外账？内账的话没有什么问题。

会计学堂辅导老师 追问

2018-10-25 19:24

只有唯一的外账。

彩丽老师 解答

2018-10-25 19:27

一般税局也很少查账，如果查到了，就说你之前做错了，调账。也不会有什么问题。