老师你好，缴纳的税费应该记在哪个科目？谢谢！

恩赐（自制纯手工口红） 追问

2018-10-26 12:24

老师我们交的是这季度的教育税和城市建设税，等一起是337.12元，国税的企业所得税一起是4816.02，这样我写分录怎么写？谢谢

江老师 解答

2018-10-26 12:27

有具体的完税证明，看上面的数据。
一、计提增值税附加税
借：税金及附加
贷：应交税费——应交教育费附加
贷：应交税费——应交城建税
二、交税时
借：应交税费——应交教育费附加
借：应交税费——应交城建税
贷：银行存款（或库存现金）337.12
三、计提企业所得税
借：所得税费用4816.02
贷：应交税费——应交企业所得税4816.02
四、结转所得税费用
借：本年利润4816.02
贷：所得税费用4816.02
五、交税时
借：应交税费——应交企业所得税4816.02
贷：银行存款（或库存现金）4816.02

恩赐（自制纯手工口红） 追问

2018-10-26 12:47

老师你好，税金及附加税不用结转吗？谢谢

江老师 解答

2018-10-26 13:39

一、结转税金及附加时
借：本年利润
贷：税金及附加