建筑企业，一般纳税人，当月开具增值税专票，销项减进项为500元，异地预缴税款1600元，请问增值税账务怎么处理？

凡 追问

2018-10-26 14:01

没有，500就是销项减进项的

宋生老师 解答

2018-10-26 14:02

您好！这样的。你异地缴纳的时候，借应交税费-应交增值税-已交税金 贷银行存款
然后你申报的时候会显示负数。

凡 追问

2018-10-26 14:08

请问这个负数是1100吗，这个是留抵吗，可以用于下次另一工程抵扣吗

宋生老师 解答

2018-10-26 14:11

您好！这个看税局，有可能留底，有可能退税

凡 追问

2018-10-26 14:17

预缴税款时，借：应交税费-预交增值税   1600
                      贷：银行存款                       1600
月底时结转,   借：应交税费-未交增值税    1600
                       贷：应交税费-预交增值税   1600

销项-进项=500    分录：
                                         借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税500 
                                             贷：  应交税费-未交增值税                          500

请问宋老师，分录是这样做吗，这样应交税费-未交增值税借方余额就是1100 ，能用于下个工程抵扣税款吗

宋生老师 解答

2018-10-26 14:20

您好！可以的，可以这样做。