若企业设了\"转出未交增值税\",在月底未交时将贷-进的差额放入\'\"转出未交增值税\'中,处理分录对不？？？: 借: 应交税费-转出未交增值税 贷: 应交税费-未交增值税 交纳时: 借: 应交税费-未交增值税 贷;　银行存款，

春暖花开 追问

2018-10-27 10:07

老师：1.若增值税留底，分录怎么做？
2.进项税额转出，分录怎么做？

蒋飞老师 解答

2018-10-27 10:49

1.留抵
借：应交税费-未交增值税
贷：应交税费-应交增值税（转出多交增值税）

蒋飞老师 解答

2018-10-27 10:50

2.进项转出
借：原材料（或库存商品）
贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出）

春暖花开 追问

2018-10-27 11:13

留抵做分录时，怎么没有\"应交税费-增值税留抵税额\"科目，企业借方有余额时，可不可以不做分录，放在借方就行？

春暖花开 追问

2018-10-27 11:18

2. 企业当月增值税贷方大于借方是，差额100直接放在\"已交税金\"，不做\"转出未交增值税\"这分录，行不？
在交纳时分录：借：应交税费-应交增值税（已交税金）100
     贷：银行存款       100

蒋飞老师 解答

2018-10-27 14:03

你好！

可以的