送心意

小菲老师

职称中级会计师,税务师

2021-09-11 15:56

同学,你好
完整的分录

1、结转进项税额:
借:应交税费—应交增值税(转出未交增值税)
贷:应交税费—应交增值税(进项税额)
2、结转销项税额:
借:应交税费—应交增值税(销项税额)
贷:应交税费—应交增值税(转出未交增值税)
3、结转应缴纳增值税(即进、销差额):
借:应交税费—应交增值税(转出未交增值税)
贷:应交税费—未交增值税
4、实际交纳时
借:应交税费—未交增值税
贷:银行存款

忐忑的蜡烛 追问

2021-09-11 16:38

对,前边还有一步,进项和销账的结转

忐忑的蜡烛 追问

2021-09-11 16:38

就是这个分录的差

小菲老师 解答

2021-09-11 16:42

同学,你好
对的, 应交转到未交,最后银行付掉

忐忑的蜡烛 追问

2021-09-11 16:43

谢谢老师

小菲老师 解答

2021-09-11 16:52

不客气,满意请5星好评,谢谢!

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平了的啊。两个分录综合为:借:应交税费——应交增值税(转出未交增值税) 贷:银行存款
2015-07-28 21:35:51
同学,你好 完整的分录 1、结转进项税额: 借:应交税费—应交增值税(转出未交增值税) 贷:应交税费—应交增值税(进项税额) 2、结转销项税额: 借:应交税费—应交增值税(销项税额) 贷:应交税费—应交增值税(转出未交增值税) 3、结转应缴纳增值税(即进、销差额): 借:应交税费—应交增值税(转出未交增值税) 贷:应交税费—未交增值税 4、实际交纳时 借:应交税费—未交增值税 贷:银行存款
2021-09-11 15:56:41
你好,年终时做相反的分录,就可以冲平了,
2020-11-14 21:22:53
你好,如果销项大于进项,是需要把转出未交增值税余额结转到未交增值税的
2019-03-04 19:36:32
这个科目不用处理的哈,一直挂着
2021-12-23 16:13:06
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