老师，月末转出未交增值税借，应交税费—应交增值税（转出未交增值税）贷，应交税费—未交增值税缴纳时，借，应交增值税—未交增值税贷，银行存款那么，转出时的应交增值税（转出未交增值税）最后转到哪里？

小菲老师

职称：中级会计师,税务师

2021-09-11 15:56

同学，你好
完整的分录

1、结转进项税额：
借：应交税费—应交增值税(转出未交增值税)
贷：应交税费—应交增值税(进项税额)
2、结转销项税额：
借：应交税费—应交增值税(销项税额)
贷：应交税费—应交增值税(转出未交增值税)
3、结转应缴纳增值税(即进、销差额)：
借：应交税费—应交增值税(转出未交增值税)
贷：应交税费—未交增值税
4、实际交纳时
借：应交税费—未交增值税
贷：银行存款

忐忑的蜡烛追问

2021-09-11 16:38

对，前边还有一步，进项和销账的结转

忐忑的蜡烛追问

2021-09-11 16:38

就是这个分录的差

小菲老师解答

2021-09-11 16:42

同学，你好
对的，应交转到未交，最后银行付掉

忐忑的蜡烛追问

2021-09-11 16:43

谢谢老师

小菲老师解答

2021-09-11 16:52

不客气，满意请5星好评，谢谢！

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