老师我们是个体户，对公账户有钱，老板直接自己把钱取走了，我怎么走账呀？

燕子 追问

2018-10-26 20:28

老师是这样，我们的账户本来没有钱刚成立这个月开了一张票所以老板在对公账户上存了税金，这笔存款我走的银行存款和其他应付款，开票后对方公司给我们账户上打了10000，我走的银行存款和应收帐款，老板把这个10000直接取走了，我就直接做其他应收和银行存款这个会计分录吗老师？

王雁鸣老师 解答

2018-10-26 20:32

您好，可以先把其他应付款冲掉，多出部分再记入其他应收款。

燕子 追问

2018-10-26 20:34

这样的话时间长了算不算个人借款呀老师？

王雁鸣老师 解答

2018-10-26 20:36

您好，这样的话时间长了算个人借款。

燕子 追问

2018-10-26 20:41

嗯呢，老师我们给甲方提供人工甲方出主要工程材料，然后我们技术问题把一部分分包给乙方，我们是小规模的，这样的话也需要跟税务局申请简易征收吗

王雁鸣老师 解答

2018-10-26 20:45

您好，需要跟税务申请差额征收，不是简易征收的，本身小规模就是简易征收的。

燕子 追问

2018-10-26 20:50

这个差额征收指的是征收增值税吗老师？如果我们给甲方开10万乙方给我们开5万，我计算缴纳的增值税就是（10➖5）➗1.03✖️0.03，

王雁鸣老师 解答

2018-10-26 20:55

您好，是的，差额征收是指的增值税。是的，您计算的正确。

燕子 追问

2018-10-26 20:56

那老师向我们出人工的这种每个月临时雇佣的人了不以缴纳保险费吗

王雁鸣老师 解答

2018-10-26 20:58

您好，目前来看，可以不用交纳社保，明年1月税务代征社保时，就不好说了，目前大家都在等政策出台呢。

燕子 追问

2018-10-26 20:59

不缴纳保险目前，但是那个每个月的个人工资薪金的个人所得税也需要登陆自然人申报系统扣缴是不老师

王雁鸣老师 解答

2018-10-26 21:01

您好，是的，您理解正确。