购入的物品用于员工福利，取的增值税专用发票怎么做分录呢？

袁老师

职称：注册会计师,中级会计师,税务师

2018-10-27 11:46

借：管理费用_福利费，贷：应交税费_应交增值税（进项税额转出）

YL 追问

2018-10-27 11:51

整套的分录，有吗？从购入是：借管理费用进项税贷：银行存款再是借：管理费用贷：进项税转出是这样的吗？

袁老师解答

2018-10-27 11:52

是的，就是这样写的

YL 追问

2018-10-27 11:55

取得进项票先认证，然后再转出。用不用这个应付职工薪酬这个科目呢？

袁老师解答

2018-10-27 12:57

最好通过应付职工薪酬_福利费过度一下吧

精选问题

公司应收房开公司空置费100000元，经集团统一要求，问

借：应收账款 - 房开公司 100000 贷：主营业务收入（或其他相关收入科目，根据业务性质确定） 100000 解释 - 当公司应向房开公司收取空置费时，按照权责发生制原则，虽然款项尚未实际收到，但公司已经拥有了收取这笔款项的权利，所以要确认应收账款的增加，同时确认相应的收入。这里假设空置费与公司的主营业务相关，如果不相关，则计入其他相关收入科目。答
法人名下有两个公司，A公司和B公司，现在A公司名义下问

A 公司注销时，车可平价转让给 B 公司或法人。转让给 B 公司，一般纳税人购进时抵扣进项按 13% 交增值税等，未抵扣按 3% 减按 2%（小规模纳税人 2023 年减按 0.5%），还有附加税费、企业所得税；转让给法人，除上述税外，法人还需按 20% 交个人所得税。若 B 公司进项可抵扣且 A 公司企业所得税税负低，转让给 B 公司可能划算答
比如说2024年支付的房租，当年房东没有开发票过来，问

你好，不是，你应该24年正常计提，拿到发票，直接贴进去。答
供应商应该是没交税税务局让我们把已经抵扣的问

你好今年的还是以前年度做了成本吗答
你好老师，购买的社保，是不是会返还一部分到个人医问

是的，就是那样子的答

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