小规模广告公司承接XX专柜的制作 ,购买制作专柜的 部分材料(如专柜发光字板材等)时,需先部分支付订金2000, 后支付尾款订购材料,,这些属专柜制作的成本费用,后期需向XX专柜收取整体制作费用. 尾款支付完成后收到购买的材料及增值税普通发票,请教老师整个业务的会计分录,

蒋飞老师 解答

2018-10-28 16:47

2.发票过来，付余款 
借：原材料 
贷：预付账款 
银行存款

蒋飞老师 解答

2018-10-28 16:48

3.领用材料制作专柜 
借：生产成本-直接材料 
贷：原材料

蒋飞老师 解答

2018-10-28 16:50

4.人员工资 
借：生产成本-直接人工 
贷：应付职工薪酬

蒋飞老师 解答

2018-10-28 16:51

5.其他费用，比如水电费，折旧费 
借：制造费用 
贷：银行存款 
累计折旧

蒋飞老师 解答

2018-10-28 16:52

6.完工结转完工成本 
借：库存商品 
贷：生产成本 
制造费用

蒋飞老师 解答

2018-10-28 16:52

7.销售时 
借：银行存款 
贷：主营业务收入 
应交税费-应交增值税

蒋飞老师 解答

2018-10-28 16:53

8.结转销售成本 
借：主营业务成本 
贷：库存商品