，你好，老师！老板买了3张材料专票16个点100800元，我们只付8个点的税款钱给对方，怎么写分录呢？ 1.抵扣增值税 ： 借：应交税金-应交增值税进项 41710.35元 贷：主营业务成本 41710.35元 2.付发票税点费用 借：主营业务成本 24000元 贷：银行存款 24000元 3. 那这中间差额17710.34元怎么做账写分录呢？

^κ^藍眼淚 追问

2018-10-29 10:38

老师，这个是外账

^κ^藍眼淚 追问

2018-10-29 10:40

用24000元买专票抵进项税额41710.35

王瑞老师 解答

2018-10-29 10:52

你好，这样做分录不符合业务实质，按正常专票入账，

^κ^藍眼淚 追问

2018-10-29 11:29

老师，那如果正常专票入账，发票3张*100800元都计入到成本里面  也不实际啊

王瑞老师 解答

2018-10-30 09:21

你好，如果按你方法做分录，差额不需要处理了