老师，公司开票的税款，如果不是公司承担税金，属于代收的税金，要怎么做账呢

艳阳天 追问

2018-10-29 16:11

老师，是我们想收这笔税款，因为我们没有收到工程款，又要承担税金，压力大

徐阿富老师 解答

2018-10-29 16:12

哦哦，那是借其他应收款-代垫税金   贷银行存款

艳阳天 追问

2018-10-29 16:27

老师，这样我就不按照计提税金的方式处理该笔业务了是吗

徐阿富老师 解答

2018-10-29 16:28

你好，是的，这个不是你们承担的不应该计提的方法

艳阳天 追问

2018-10-29 16:29

老师，不用其他应付款(代付税金)吗

徐阿富老师 解答

2018-10-29 16:31

你好，这个是应该收回来的钱，是公司代垫的，怎么会用其他应付款呢？

艳阳天 追问

2018-10-29 16:32

我们要先收款再付

徐阿富老师 解答

2018-10-29 16:34

哦，那先收回来可以做其他应付款的。

艳阳天 追问

2018-10-29 16:38

那么这笔税款就不用按计提方式做账了是吧

徐阿富老师 解答

2018-10-29 16:39

你好，不用计提，有不涉及成本费用的

艳阳天 追问

2018-10-29 16:41

但是我们开票了呦老师

徐阿富老师 解答

2018-10-29 16:44

你好，你不是代开，是自己的销售开票，然后税点对方承担？是这样吗？

艳阳天 追问

2018-10-29 16:46

是的老师

徐阿富老师 解答

2018-10-29 16:47

那不是这样做的，税金归税金，和其他开票一样做法，然后收来的这笔钱做营业外收入

艳阳天 追问

2018-10-29 16:55

这样的话，企业所得税又要多交了是吗

徐阿富老师 解答

2018-10-29 16:56

你好，对的，要多交的没错

艳阳天 追问

2018-10-29 16:57

原来如此，感谢老师

徐阿富老师 解答

2018-10-29 16:57

不客气，祝你成功，请为我五星评价，谢谢