送心意

小黎老师

职称中级会计师

2018-10-29 16:33

(一)预收款没有开具发票

依据财税〔2017〕58号,纳税人提供建筑服务取得预收款,应在收到预收款时,以取得的预收款扣除支付的分包款后的余额,按照规定的预征率预缴增值税。

按照现行规定应在建筑服务发生地预缴增值税的项目,纳税人收到预收款时在建筑服务发生地预缴增值税。按照现行规定无需在建筑服务发生地预缴增值税的项目,纳税人收到预收款时在机构所在地预缴增值税。

适用一般计税方法计税的项目预征率为2%,适用简易计税方法计税的项目预征率为3%

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(一)预收款没有开具发票 依据财税〔2017〕58号,纳税人提供建筑服务取得预收款,应在收到预收款时,以取得的预收款扣除支付的分包款后的余额,按照规定的预征率预缴增值税。 按照现行规定应在建筑服务发生地预缴增值税的项目,纳税人收到预收款时在建筑服务发生地预缴增值税。按照现行规定无需在建筑服务发生地预缴增值税的项目,纳税人收到预收款时在机构所在地预缴增值税。 适用一般计税方法计税的项目预征率为2%,适用简易计税方法计税的项目预征率为3%
2018-10-29 16:33:12
你好,按完工百分比确认收入结转成本申报税费
2019-12-09 11:24:27
您好,按分期确认收入,税额全部做应交税费增值税
2021-05-25 23:55:02
借银行存款贷工程结算应交税费应交增值税销项。
2021-06-01 11:50:50
你好,可以在收款70%以上时确认收入。
2019-09-23 15:19:01
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