给员工购买的商业保险，保险公司给我们开的专票，已经抵扣了，但根据税法规定不能抵扣，具体如何做会计分录？

小蕊 追问

2018-10-31 08:42

转出时  借:应付职工薪酬-福利费  (税额）贷:应交税费-应交增值税-进项税额转出（税额）   这样可以吗？老师

maize老师 解答

2018-10-31 08:55

是，这样，进项税额转出需要到应付职工薪酬。

小蕊 追问

2018-10-31 08:57

然后借:管理费用-福利费（转出税额）贷:应付职工薪酬-福利费（转出税额）然后在根据你那个图片月末结转可以不

maize老师 解答

2018-10-31 21:47

你税额要是不结转那你应付职工薪酬是负数了，在借方。