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小黎老师

职称： 中级会计师

2018-10-30 10:30

工程完工成本结转需要做凭证结转

追问

2018-10-30 10:32

需要手工做了输入吗？

小黎老师 解答

2018-10-30 10:33

是需要手工做凭证结转的

追问

2018-10-30 10:51

黎老师，我单位是建筑公司，我用的是小企业会计制度，但是资产负债表上怎么有存货余额，我做凭证时是做的工程施工呀？

小黎老师 解答

2018-10-30 10:55

工程施工科目余额大于工程结算科目余额，他们之间的差额会在存货项目列明，当工程施工科目余额小于工程结算科目余额，他们之间的差额在预收账款列式

追问

2018-10-30 10:57

哦，我现在还没做工程结算，所以我做的工程施工都反映在存货里对吗？

小黎老师 解答

2018-10-30 10:58

按照你所提供的信息，是可以这么认为的

追问

2018-10-30 10:59

我用的小企业会计制度这个没错吧？

小黎老师 解答

2018-10-30 11:00

企业选择小企业会计制度是可以的

追问

2018-10-30 11:01

谢谢老师

小黎老师 解答

2018-10-30 11:01

不用谢，希望对你有帮助。请对我的回复及时做出评价，谢谢

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相关问题讨论
工程完工成本结转需要做凭证结转
2018-10-30 10:30:48
借；工程结算 贷；工程施工 合同毛利 借；主营业务成本 合同毛利 贷；主营业务收入 应交税费
2017-11-22 16:34:56
 一、收入核算 1、收到预付工程款时 借：银行存款 贷：预收账款 应缴税费-应缴增值税-销项税 2、工程完工结算时 借：预收账款/应收账款 贷：工程结算收入 3、结转收入 借：主营业务收入 贷：主营业务成本 管理费用 销售费用 财务费用等等 借或贷：本年利润 二、成本的核算 1.发生的合同成本 借：工程施工—合同成本 应交税费—应交增值税（进项税额） 贷：银行存款 2.发生的材料费用 借：管理费用/原材料 应交税费—应交增值税（进项税额） 贷：银行存款 3.支付人工费 借：工程施工--人工费 贷：现金（或应付工资等） 4.发生的机械费用 借：工程施工--机械使用费 应交税费—应交增值税（进项税额）（指的租赁） 贷：银行存款（或累计折旧等） 5.发生的其他直接费 借：工程施工--其他直接费 贷：银行存款（或现金等） 6.月末确认收入和成本 借：主营业务成本（按当期确认的合同成本） 工程施工——合同毛利 （倒挤） 贷：主营业务收入（按当期确认的工程结算收入） 7.工程完工决算后，应将“工程结算”科目与“工程施工”科目冲抵，冲抵后“工程施工”科目与“工程结算”科目余额均为零。 施工企业合同完工
2021-10-21 10:05:49
开具发票确认收入时就是需要结转工程施工成本
2018-08-30 14:34:36
您好 委托加工物资完工后月末要结转 借：库存商品 贷；委托价格物资
2019-11-11 22:23:07
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