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邹老师

职称： 注册税务师+中级会计师

2018-10-30 11:58

你好，是月底做完所有业务分录之后核对

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相关问题讨论
你好，是月底做完所有业务分录之后核对
2018-10-30 11:58:55
你好，总账指的是一级科目，明细账指一级科目下的明细科目没错，总账借方合计等于明细账借方合计，贷方同理
2019-07-20 13:47:07
1.根据总账科目余额填列。如“交易性金融资产”、“短期借款”、“应付票据”、“应付职工薪酬”等项目，根据“交易性金融资产”、“短期借款”、“应付票据”、“应付职工薪酬”各总账科目的余额直接填列；有些项目则需根据几个总账科目的期末余额计算填列，如“货币资金”项目，需根据“库存现金”、“银行存款”、“其他货币资金”三个总账科目的期末余额的合计数填列。    2.根据明细账科目余额计算填列。如“应付账款”项目，需要根据“应付账款”和“预付款项”两个科目所属的相关明细科目的期末贷方余额计算填列；“应收账款”项目，需要根据“应收账款”和“预收款项”两个科目所属的相关明细科目的期末借方余额计算填列。    3.根据总账科目和明细账科目余额分析计算填列。如“长期借款”项目，需要根据“长期借款”总账科目余额扣除“长期借款”科目所属的明细科目中将在一年内到期且企业不能自主地将清偿义务展期的长期借款后的金额计算填列。
2021-12-24 10:10:22
同学你好，一般情况下，根据总账余额，借贷方本期或者累计发生额，填写报表，根据个别明细账科目余额，或者借贷方本期或者累计发生额，填写报表。
2021-07-18 12:24:16
你好！主要是主要是余额核对。
2020-11-18 13:45:51
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