彩虹为生产型“免抵退”企业，征税率17%，退税率13% (一) 购料：15年06月免税进口USD10万元，国内购料人民币80万元（含税价），全部取得增值税专用发票。 (二) 销售：内销米琦20万元(含税价)，转厂给捷普HKD60万元，单证齐全的直接出口给年利达USD20万元 RMB：HDK=1：0.78947,USD:RMB=1：6.1207 (三) 其他：计划进口值2300万元，计划出口RMB6500万元计算：（1）本月进项税额（2）本月销项税额（3）本月进项税额转出

朴老师

职称：会计师

2018-10-30 15:14

进项税额11.03万，国内购进原材料进项税额：80万/1.16*16%

朴老师解答

2018-10-30 15:17

本月销项税额：「60万/*0.78947+20*6.1207」×16%+20万/1.16×16%＝172.54万

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