公司新成立，还没有销项，留底的进项直接计：应交税费-增值税-进项税额，是这样么

夏雨 追问

2018-10-30 15:22

老师，我只是先认证了，因为目前没有销项，就还没有抵扣，这样月末要做何处理

辜老师 解答

2018-10-30 15:27

就留在应交税费-增值税-进项税科目里面

夏雨 追问

2018-10-30 15:51

老师好，如果是销项小于进项，那么分录怎么做？

辜老师 解答

2018-10-30 15:53

销项税小于进项你可以不用结转，进项税—销项税的余额就是留底增值税 
入股销项税大于进项，就要结转 
借：应交税费—应交增值税—销项税   贷：应交税费—应交增值税—进项税  应交税费—应交增值税—转出未交增值税 
借：应交税费—应交增值税—转出未交增值税   贷：应交税费—未交增值税 
实际缴纳，借：应交税费—未交增值税  贷：银行存款

夏雨 追问

2018-10-30 16:11

谢谢老师

辜老师 解答

2018-10-30 16:14

好的，客气，帮到你就好