销项大于进项借：应交税费-销项税额贷：应交税费-进项税额应交税费-转出未交增值税借：应交税费-转出未交增值税贷：应交税费-未交增值税进项税额大于销项税额借：应交税费-进项税额借：应交税费-转出未交增值税贷：应交税费-销项税额摘要都写月末结转增值税

小李 追问

2019-02-19 22:01

老师，进项大于销项月末怎么做分录？进项10万，销项5万

蒋飞老师 解答

2019-02-19 22:31

进项税额大于销项税额 
1... 
借：应交税费-进项税额10 
借：应交税费-转出未交增值税5 
贷：应交税费-销项税额5

蒋飞老师 解答

2019-02-19 22:33

2.. 借：应交税费-未交增值税5（留抵，不用交税） 
贷：应交税费-转出多交增值税5