老师 今年4月成立的公司 4月股东的投资款每人120万当时没有做账 现在补做的话怎么做 8月的时候这4个人因为账上有钱 所以每人拿了200000的本金回去 又该怎么做账

四季 追问

2018-10-31 08:47

没有  只是大家都知道当时入股入了120万  但是没入账

张艳老师 解答

2018-10-31 08:50

那帐上钱多了，不确认该款项，我也是晕了。
您现在重新确认每人100万的实施资本，就好了。
借：银行存款  100   贷：实收资本--XX  100

四季 追问

2018-10-31 08:51

那退回的呢

张艳老师 解答

2018-10-31 08:53

这个每人20万是通过银行方式还是现金方式退回的？

四季 追问

2018-10-31 09:01

银行

张艳老师 解答

2018-10-31 09:02

您要先补登记
借：银行存款等  120   贷：其他应付款--XX  120
退回时，做
借：其他应付款--XX  20  贷：银行存款  20

四季 追问

2018-10-31 09:02

补记的时候不是该做实收资本嘛？

张艳老师 解答

2018-10-31 09:05

如果要确认为实收资本的话，再做
借：其他应付款--XX   100  贷：实收资本--XX  100

四季 追问

2018-10-31 09:12

老师  我蒙了  先补登记 借银行存款120 贷实收资本120  退回是借实收资本--XX 20 贷银行存款20 是这样吗

张艳老师 解答

2018-10-31 09:47

1、您要先补登记
借：银行存款等 120 贷：其他应付款--XX 120
2、退回时，做
借：其他应付款--XX 20 贷：银行存款 20
3、确认为实收资本的话，再做
借：其他应付款--XX 100 贷：实收资本--XX 100