补交了一笔以前年度增值税失控税的账务怎么处理，是小企业会计制度。

蒋飞老师

职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师

2018-10-31 16:48

借：以前年度损益调整
贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出）

蒋飞老师解答

2018-10-31 16:49

借：应交税费-应交增值税（进项税额转出）
贷：应交税费-未交增值税

蒋飞老师解答

2018-10-31 16:49

借：应交税费-未交增值税
贷：银行存款

2333333 追问

2018-10-31 16:51

小企业会计制度是不是没有以前年度损益调整科目？

蒋飞老师解答

2018-10-31 16:58

可以直接记入“利润分配-未分配利润”科目

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