我单位有辆车已经提足折旧了，后委托拍卖公司拍卖，取得了处置收入，会计分录改怎么做呀

Jane敏 追问

2018-10-31 21:34

这个税改怎么交呢

王雁鸣老师 解答

2018-10-31 21:38

您好，如果是小规模纳税人，不备案的，按3%交，一般纳税人，以前抵扣了增值税的，按16%交，没有抵扣增值税的，不备案的，按16%交，备案后或者小规模纳税人备案后，按3%减按2%交。

Jane敏 追问

2018-11-01 08:58

 请问备案要怎么操作啊

王雁鸣老师 解答

2018-11-01 09:27

您好，一般情况下，是拿原发票，当时记账的凭证，以及新出售的合同，或者您拍卖的手续，到税务局申请按优惠税率交税，经批准后执行。

Jane敏 追问

2018-11-01 17:18

已经备案好了，在填报金税三的时候应该填在12行“3%征收率的服务、不动产和无形资产”那栏吗？为什么这一行我金额打不进去呢

Jane敏 追问

2018-11-01 17:19

是12行那栏吗

Jane敏 追问

2018-11-01 17:20

填在“3%征收率的服务、不动产和无形资产”那栏，然后税率写2%算出来的金额吗

王雁鸣老师 解答

2018-11-01 17:22

您好，贵公司是小规模还是一般纳税人？

Jane敏 追问

2018-11-01 17:22

一般纳税人

Jane敏 追问

2018-11-01 17:23

买这辆车时没有抵扣过进项

王雁鸣老师 解答

2018-11-01 17:38

您好，一般纳税人销售使用过的固定资产，如果符合按照3%征收率减按2%计征增值税，如何填写增值税申报表？以下是这样回答的，我看了看报表，应该是填写11行，您再看看吧。 
答：在《增值税纳税申报表附列资料（一）》（本期销售情况明细）中第11行填写对应的不含税销售额，《增值税纳税申报表附列资料（四）》（税额抵减情况表）中第2、4列以及增值税申报表主表23行填写“不含税金额乘以1%得出的金额”。

Jane敏 追问

2018-11-01 17:40

可是我11行也输不进数字，这怎么办呀

王雁鸣老师 解答

2018-11-01 17:42

您好，先填写附列资料四试试呢。