建筑企业人工费材料费机械费可以计提吗

王老师 追问

2018-11-01 11:28

那请问通过计提人才机费用可以移动跨年成本吗

徐阿富老师 解答

2018-11-01 11:36

你好，跨年移动成本？计提是当年应该摊销的那部分

王老师 追问

2018-11-01 11:38

同一天的罚没收入可不可以加在一起录

王老师 追问

2018-11-01 11:39

或者同一个月的罚没能一笔入账吗

王老师 追问

2018-11-01 11:47

17年我们开了收入票，18年收到材料成本票，那我们17年可以计提这笔材料款来提高17年成本吗？

王老师 追问

2018-11-01 11:55

就是17年我们给甲方开的收入票收到款项，18年收到成本票才支付的成本款，通过计提移动成本为17年的吗

徐阿富老师 解答

2018-11-01 12:12

你好，如果账务不多的，罚没可以合并入账。17年的成本，可以先计提，但是发票必须在汇算清缴前取得，也就是次年的5月31日前

王老师 追问

2018-11-01 14:57

再请问一下老师，那17计提的这些成本可以作为17年的成本吗

徐阿富老师 解答

2018-11-01 15:02

你好，是的，就是可以作为17年的成本了

王老师 追问

2018-11-01 15:25

好的2017年 借：工程施工--合同成本-材料款  贷：应付账款-暂估应付款2018年 借 ：应付账款-暂估应付款 贷：银行存款 请老师看一下计提分录对不对？

徐阿富老师 解答

2018-11-01 15:26

你好，对的。没错，发票要在2018年5月底汇算清缴前取得

王老师 追问

2018-11-01 15:42

谢谢老师

徐阿富老师 解答

2018-11-01 15:44

不客气，祝你愉快，请为我五星评价，谢谢

徐阿富老师 解答

2018-11-01 15:44

不客气，祝你愉快，请为我五星评价，谢谢

王老师 追问

2018-11-01 15:53

我们取得成本专票 借：工程施工-合同成本-材料费 借：应交税费-应交增值税（进项税额） 贷：银行存款  月末结转 借：应交税金-应交增值税 贷：应交税费-未交增值税 次月缴纳 借：应交税金-未交增值税 贷：银行存款

王老师 追问

2018-11-01 15:54

请问老师这个处理对吗

王老师 追问

2018-11-01 15:56

老师回答很专业  一定五星好评

徐阿富老师 解答

2018-11-01 15:59

你好，对的，没错。但是转增值税应该是：1借  应交税金-应交增值税-销项   贷应交税费-应交增值税-进项   贷应交税费-应交增值税-未交增值税   
  2  然后借应交税费-应交增值税-未交增值税     贷应交税费-未交增值税

王老师 追问

2018-11-01 17:29

最后2应该贷银行存款吧?

徐阿富老师 解答

2018-11-01 17:30

你好，我列的是转增值税的分录    后面的应交税费-未交增值税是2级科目。前面是3级科目。不一样的，所以不是银行存款

王老师 追问

2018-11-02 08:53

好的，谢谢  再请问项目上外地预缴的增值税及附加分录如何处理？

王老师 追问

2018-11-02 09:00

加问老师一下 前面转出增值税的分录

王老师 追问

2018-11-02 09:02

意思要分俩笔分录结转吗  那个二级明细的未交和三级明细的未交有什么区别  求解答

徐阿富老师 解答

2018-11-02 09:29

你好，可以看下这个资料，有疑问再提出，好吗？1、财政部财会（2016）22号《关于印发增值税会计处理规定>>的通知中明确：转出未交增值税”和“转出多交增值税”分别记录一般纳税人月度终了转出当月应交未交或多交的增值税额，“未交增值税”明细科目，核算一般纳税人月度终了从“应交增值税”或“预交增值税”明细科目转入当月应交未交、多交或预缴的增值税额，以及当月交纳以前期间未交的增值税额。     2、本月应交税费账户中：销项税额504709.64元，进项税额转出3059.74元，进项税额469570.36元，减免税额330元，因此，本月转出未交增值税额为37869.02元，同时，应将未交增值税的37869.02元转入到未交增值税里去；    3，结转   借：应交税费-应交增值税-销项税额   应交税费-应交增值税-进项税额转出  贷：应交税费-应交增值税-进项税额   应交税费-应交增值税-减免税款  应交税费-应交增值税-转出未交增值税    同时   借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税  贷：应交税费-应交增值税-未交增值税