老师，小规模企业，开票租赁费390000元，没有发票入账，得交多少钱的所得税啊

会计学堂 追问

2018-11-01 11:28

390000应该是含税的吧
是不是要390000/0.03*10%啊？

小君老师 解答

2018-11-01 11:29

你好！企业所得税是按收入减去成本、费用后的利润加上税法按规定调增来交税的，如果你家企业应纳税所得税没有达到100万元，那就可以按10%来交企业所得税了

会计学堂 追问

2018-11-01 11:33

我的意思是直接按开票额39万交还是按不含税39万除以（1+3%）交

小君老师 解答

2018-11-01 11:34

你好！39/1.03是交纳增值税，然后再可以减去附加税。也就是按39/1.03-附加税按10%交纳企业所得税。

会计学堂 追问

2018-11-01 11:36

那收据可以入账吗？

小君老师 解答

2018-11-01 11:39

你好！什么性质的收据。财政专用的收据可以入账，其他一些收据金额小的也可以入账，但必须要对方提供身份证号，还得提供对方个人没有达到起征点的证明。

会计学堂 追问

2018-11-01 11:48

收据金额小于多少可以入账？500元以下

小君老师 解答

2018-11-01 14:05

你好！500元以下是可以入账的。