送心意

周周老师

职称中级会计师,初级会计师

2018-11-01 14:34

应收借方减贷方是本期发生数,应付的贷方减借方也是本期发生数,银行要六个科目的往来是要的期末余额,你可以根据科目余额表六个科目下的明细填列就可以,但注意重分类问题,比如预收账款的借方就应该是应收账款,预付账款的贷方就应该是应付账款,还应注意计提的坏账问题,最后一定要和编制的报表数额一致

潭潭 追问

2018-11-01 14:47

老师,预付帐款借1330万,贷93万,预收帐款借15万,贷44万,应收帐款借66万,贷34万,应付帐款借0.6万贷401万,其他应收款借8.1万,贷6.3万,其他应付款借9.7万,贷209万,老师麻烦你给在资产负债表的预付帐款,预收帐款,其他应付款,其他应收款的数据?

周周老师 解答

2018-11-01 14:58

因为是要明细了,所以得看每个科目下具体的单位余额了比如,预付账款-张三   借方是100那他就是预付账款,如果是贷方100,那就是应付账款下填列张三100,而不能简单的把预付账款借方减去贷方,算期末余额,其他应收款可以用期初数加上借方数减去贷方,其他应付款可以用期末数加上贷方数减去借方数

潭潭 追问

2018-11-01 15:10

谢谢,已经帮了我大忙了

周周老师 解答

2018-11-02 23:14

请及时采纳评价,谢谢

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应收借方减贷方是本期发生数,应付的贷方减借方也是本期发生数,银行要六个科目的往来是要的期末余额,你可以根据科目余额表六个科目下的明细填列就可以,但注意重分类问题,比如预收账款的借方就应该是应收账款,预付账款的贷方就应该是应付账款,还应注意计提的坏账问题,最后一定要和编制的报表数额一致
2018-11-01 14:34:42
你好,财务报表中的其它应付款为负数,是转到其它应收款栏次填写 
2021-07-14 20:13:21
你好 可以的 。 一般是会重分类的。 在资产负债表中其他应收款期末数=其他应收款的借方余额%2B其他应付款的借方余额(有坏账还得考虑坏账部分的金额 );其他应付款期末数=其他应收款的贷方余额%2B其他应付款的贷方余额。
2021-02-26 18:09:40
你好,同学。 不合理,你这里批露,是按实际批露,而不是 比例确定的
2020-08-13 10:38:32
应付太多说明你们要有大额资金支出,会造成资金都还款现象,预收太多说明产品卖的好,提前预收,比如茅台全都是预收款
2021-11-24 14:51:46
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