老师，我是酒店行业和美团合作银行收美团账款30000元，应收33000元，应付美团中介费3000元 借：银行存款30000 借：应付美团中介佣金 3000 贷：应收账款美团33000 但是支付宝就和美团不一样 我们和支付宝（中介叫飞猪）合作就是，对账在飞猪上面对账，打款是支付宝给我们打款比如说飞猪的应收账款为3000，佣金200元 银行收飞猪账款30000元，应收33000元，应付飞猪中介费3000元当时记账的时候是 借：其他货币资金-支付宝33000 贷：主营业务收入33000 借：银行存款30000 借：应付账款-飞猪佣金3000 贷：应收账款-飞猪33000 这样是不对的，应该怎么做？

文老师 解答

2018-11-01 15:07

您好，您下面的主营业务收入应该和应收账款--飞猪对应吧，借应收账款--飞猪贷主营业务收入，
然后收到支付宝，借其他货币资金--支付宝贷应收账款--飞猪，支付宝的款转到银行30000，借银行存款贷其他货币资金--支付宝，然后付佣金是支付宝转账給他的吗

☀ 追问

2018-11-01 15:14

没有老师，付佣金的款是支付宝是直接扣掉的。也就是说支付宝打给我们的款是已经扣掉佣金的款。

文老师 解答

2018-11-01 15:22

哦，那就是你实际支付宝到账的时候就没有33000，而只有30000，是吗

文老师 解答

2018-11-01 15:24

这样的话，您可以借其他货币资金--支付宝30000其他应付款--飞猪佣金3000贷应收账款-- 飞猪33000。

文老师 解答

2018-11-01 15:24

这样的话，您可以借其他货币资金--支付宝30000其他应付款--飞猪佣金3000贷应收账款-- 飞猪33000。

☀ 追问

2018-11-01 15:30

老师 麻烦您给我一个完整的分录好吗？
我现在还是不理解

文老师 解答

2018-11-01 15:43

借应收账款--飞猪33000贷主营业务收入33000，
然后30000收到支付宝，借其他货币资金--支付宝贷应收账款--飞猪30000，其他应付款--飞猪佣金3000贷应收账款--飞猪33000
支付宝的款转到银行30000，借银行存款30000贷其他货币资金--支付宝30000。