送心意

朴老师

职称会计师

2018-11-01 16:54

如果我是企业,我不作账体现

朴老师 解答

2018-11-01 17:14

企业账不必考虑银行对账单上出现的同城票据交换差额户吧,那是不可能拿来做分录的;如果 要调那就是:借:.应收差额 
        贷:存放中央银行款项——备付金 
            贷:吸收存款 
第二种情况为应付差额 做相反分录即可

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你如果单纯做企业帐,不必考虑银行对账单上出现的同城票据交换差额户,那是不可能拿来做分录的;如果想想那间银行怎么做帐的,就是:借:同城票据交换差额户,贷:吸收存款(增);或调转过来(减)。
2018-11-01 16:03:28
如果我是企业,我不作账体现
2018-11-01 16:54:42
就按正常开票一样确认收入,结转成本
2019-12-20 17:05:47
你好!差额交增值税的会计处理如下: 一、一般纳税人的会计处理 1、一般纳税人提供应税服务,按照营业税改征增值税有关规定允许从销售额中扣除其支付给非试点纳税人价款的,应在“应交税费-应交增值税”科目下增设“营改增抵减的销项税额”专栏,用于记录该企业因按规定扣减销售额而减少的销项税额;同时,“主营业务收入”、“主营业务成本”等相关科目应按经营业务的种类进行明细核算。 2、企业接受应税服务时,按规定允许扣减销售额而减少的销项税额,借记“应交税费-应交增值税(营改增抵减的销项税额)”科目,按实际支付或应付的金额与上述增值税额的差额,借记“主营业务成本”等科目,按实际支付或应付的金额,贷记“银行存款”、“应付账款”等科目。 3、对于期末一次性进行账务处理的企业,期末,按规定当期允许扣减销售额而减少的销项税额,借记“应交税费-应交增值税(营改增抵减的销项税额)”科目,贷记“主营业务成本”等科目。 二、小规模纳税人的会计处理 1、小规模纳税人提供应税服务,试点期间按照营业税改征增值税有关规定允许从销售额中扣除其支付给非试点纳税人价款的,按规定扣减销售额而减少的应交增值税应直接冲减“应交税费-应交增值税”科目。 2、企业接受应税服务时,按规定允许扣减销售额而减少的应交增值税,借记“应交税费-应交增值税”科目,按实际支付或应付的金额与上述增值税额的差额,借记“主营业务成本”等科目,按实际支付或应付的金额,贷记“银行存款”、“应付账款”等科目。 3、对于期末一次性进行账务处理的企业,期末,按规定当期允许扣减销售额而减少的应交增值税,借记“应交税费——应交增值税”科目,贷记“主营业务成本”等科目。
2017-07-19 09:35:32
借 库存商品 等 银行存款 应付账款 暂估
2019-02-12 16:23:39
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