老师，公司3月份买了3台电脑和3台打印机共23300元的固定资产，我在次月一次性折旧了。请问这种情况在会计上和税务法上怎么折旧为好？

娟子 追问

2018-11-01 20:06

单价不超过5000元，不可以一次性折旧吗？

娟子 追问

2018-11-01 20:08

现在我已经一次性折旧了，怎么处理？怎么申报

娟子 追问

2018-11-01 20:09

娟子 追问

2018-11-01 20:10

我这样申报，税务局叫我更改

小杨老师 解答

2018-11-01 20:12

现在税局政策放松了，可以加速折旧，2万多也可以一次性折旧了，既然你已经一次性折旧完了，就别调帐了，等下调错了，就更乱了。这个折旧不影响你们月度季度税费申报，你们正常申报就好了

娟子 追问

2018-11-01 20:14

我填这个表错了，是不是我第3列和第4列都填23300

娟子 追问

2018-11-01 20:15

表示会计账上和税法上都折旧了23300

小杨老师 解答

2018-11-01 20:16

不是的了，你们办加速折旧是要先报备税局同意的，税法要求折旧是按年分摊的。

小杨老师 解答

2018-11-01 20:19

你先要问问清楚你们专管员同不同意你们一次性加速扣除这个2.33万折旧，如果他们不同意，你们就老老实实调帐，按税法规定按3年计提折旧，把之前多计提的折旧红冲回来

娟子 追问

2018-11-01 20:21

他就是叫我一次性折旧啦

娟子 追问

2018-11-01 20:22

今天又另一个人打电话给我，说税法上折旧了多少也要填，我都不懂要填多少？

小杨老师 解答

2018-11-01 20:25

哦，那就好办啦，资产原值是23300，载帐折旧金额23300，第三列，税收一般规定折旧，就是按不加速折旧，按3年折旧计算的折旧金额。然后第四列，享受加速折旧金额，填23300减去第三列金额的余额

小杨老师 解答

2018-11-01 20:26

税法折旧金额等于23300*0.95/36*这一年使用的月份

娟子 追问

2018-11-01 20:27

哦，购进次月才计提折旧吧

小杨老师 解答

2018-11-01 20:30

是的，固定资产从购入后次月开始计提折旧

娟子 追问

2018-11-01 20:32

23300✘0.95，为什么乘0.95

娟子 追问

2018-11-01 20:34

哦，净残

娟子 追问

2018-11-01 20:34

值

小杨老师 解答

2018-11-01 20:35

嗯嗯，是的，祝你工作愉快

娟子 追问

2018-11-01 20:43

企业所得税纳税申报表不用更改吧

娟子 追问

2018-11-01 20:44

娟子 追问

2018-11-01 20:45

第7行那里

小杨老师 解答

2018-11-01 20:46

不用改。是为0，你们专管员同意你们按这个金额折旧就不用调减

娟子 追问

2018-11-01 20:47

好的，谢谢

娟子 追问

2018-11-01 20:48

小杨老师 解答

2018-11-01 20:49

不客气，记得5星好评哦，谢谢

小杨老师 解答

2018-11-01 20:50

是的，没错，是这样的

娟子 追问

2018-11-01 20:50

娟子 追问

2018-11-01 20:51

是不是到企业汇算清缴时是按税法数呢，但时还是需要调呢

小杨老师 解答

2018-11-01 20:55

不是调，只是税局需要你们分开列示，他们需要统计大数据的

娟子 追问

2018-11-01 20:55

好的，知道啦

小杨老师 解答

2018-11-01 20:57

不客气，记得5星好评哦，谢谢