老师，请问我们是超市行业，从农村合作社取的的水产和水果0税率发票，我们如何抵扣税款，还有需要向他们取得免税证明和自产自销证吗？

爱玲 追问

2018-11-01 20:16

有免税证明就可以收取0税率发票吗？

爱玲 追问

2018-11-01 20:16

还有如何抵扣税款

丁老师 解答

2018-11-01 20:22

纳税人纳税申报时，应将《农产品核定扣除增值税进项税额计算表（汇总表）》中“当期允许抵扣农产品增值税进项税额”合计数填入《增值税纳税申报表附列资料（表二）》第6栏的“税额”栏，不填写第6栏“份数”和“金额”数据。

爱玲 追问

2018-11-01 20:24

如何做会计分录

丁老师 解答

2018-11-01 20:25

借：原材料—XX农产品
借：应交税金—应交增值税-进项税额-

爱玲 追问

2018-11-01 21:14

是取得农村合作社的自产自销证明吗？个人的可不可以

爱玲 追问

2018-11-01 21:15

这个有没有相关文件可以看下

丁老师 解答

2018-11-03 09:28

财税〔2017〕37号文