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送心意

王雁鸣老师

职称： 中级会计师

2018-11-01 23:30

您好，现在工资需要结转的，也就是计提的。
1.计提工资

借：××费用（管理/销售等）

贷：应付职工薪酬——工资

2.计提社保（企业部分）

借：××费用（管理/销售等）

贷：应付职工薪酬——社保

3.次月发放工资时

借：应付职工薪酬——工资

贷：其他应收款——社保(个人部分)

应交税费——应交个人所得税

库存现金／银行存款或现金

4.上交杜保

借：应付职工薪酬——社保(企业部分)

其他应收款——社保(个人部分)

贷：银行存款或现金

5.上交个人所得税

借：应交税费——应交个人所得税

贷：银行存款或现金

奔奔 追问

2018-11-01 23:30

劳务工资呢

王雁鸣老师 解答

2018-11-01 23:31

您好，劳务工资，可以直接入成本费用，不需要计提了。

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相关问题讨论
你可以学习实操课程，系统学习的话，每个公司的工资表是有差异的
2019-11-03 18:57:35
你好，你设置把计提的科目结转到本年利润？
2018-04-18 17:00:18
你好！是的，是要结转工资的。
2018-04-18 16:59:03
你好，工资是需要按月计提，然后按月做结转处理才是的
2020-01-20 14:22:20
你好 没有付的继续挂账不用结转
2019-10-12 10:13:08
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