老师，公司借入周转资金向个人借的，分录是借银行存款，贷其他应收账款吗。应收和应付老是分不清楚

邹老师 解答

2018-11-02 08:38

你好，向个人借款是借；银行存款   贷；其他应付款
向个人借款，贷方是其他应付款，这个是公司欠个人款项，是负债，所以是其他应付款

米米 追问

2018-11-02 08:41

那我之前股东借给公司钱都是借银行存款贷其他应收账款，是不是错了，要怎么改过来呢

邹老师 解答

2018-11-02 08:42

你好，是的，你可以这样做调整分录
借；其他应收款    贷；其他应付款

米米 追问

2018-11-02 08:46

不调就这样有问题吗，我感觉这样也可以，觉得其他应收账款贷方也是表示以后要还的钱，老师我这样理解有误吗？

邹老师 解答

2018-11-02 08:47

你好，个人建议还是调整到其他应付款核算这样比较容易看懂

米米 追问

2018-11-02 09:06

主要是他们还有个股东 老是 先借公司的钱  然后又再来报个人费用  他个人借公司钱我是借  其他应收款-某某人借支    贷银行存款 。然后他报销的时候我就 借 管理啥费用  贷其他应收款

邹老师 解答

2018-11-02 09:07

你好，先借出，是通过其他应收款核算，这样没错的

米米 追问

2018-11-02 09:08

个人欠公司的是挂其他应收没有错吧，这个不管它，然后我就把之前个人借给公司的按照你说的调回来对吗？

邹老师 解答

2018-11-02 09:09

你好，个人欠公司，对于公司来说是其他应收款没错的
是的

米米 追问

2018-11-02 09:13

谢谢老师，这个问题我懂了，还有一个问题我们公司这个月收到一笔退款20000，其中10000原来他们提供给我们的材料有问题的退款，还有10000是原来采购材料到货量少了多出来的款，这个怎么做账呢？一共是2万，这个我可以直接冲制造费用吗？借银行存款贷制作费用，还是怎么做你？

邹老师 解答

2018-11-02 09:15

你好  借；银行存款  2万    借；原材料  1万   预付账款 1万

米米 追问

2018-11-02 09:17

为什么一个预付呢，

邹老师 解答

2018-11-02 09:18

你好，你之前材料款不是计入预付或应付账款吗

米米 追问

2018-11-02 09:23

哦，我之前是入应付应付了

邹老师 解答

2018-11-02 09:43

你好，那就这样做分录 
借；银行存款 2万 借；原材料 1万   应付账款 1万

米米 追问

2018-11-02 09:55

哦，要慢慢消化了，我之前收到原材料是这样，借原材料4200，贷应收暂估4200，应付账款50000，银行存款50000，这样的，等于现在退回来的钱我就按您说的借银行20000，贷原材料1万，应付账款1万吗

米米 追问

2018-11-02 09:56

新手，一下子理解不了请多包涵

邹老师 解答

2018-11-02 10:06

你好，是的，退回就做这个分录就是 了
借；银行存款 2万 借；原材料 1万 应付账款 1万

米米 追问

2018-11-02 10:09

好
 还有一个
，老师我们公司是生产环保木材 原材料是模板那些   然后现在买那些木屑  怎么做分录

米米 追问

2018-11-02 10:14

卖木屑怎么做分录

邹老师 解答

2018-11-02 10:23

你好 借；银行存款等科目  贷；其他业务收入  应交税费