小规模纳税人应交税费需要计提吗？

敛 追问

2018-11-02 08:52

那么不用计提，就是等到缴纳的时候直接填写分录然后记账吗？

小黎老师 解答

2018-11-02 08:53

你销售时借：应收账款/银存 贷：主营业收入 应交税费-应交增值税  缴纳的时候直接借：应交税费-应交增值税

敛 追问

2018-11-02 08:54

那么企业所得税和附加税需要计提吗？

小黎老师 解答

2018-11-02 08:57

小规模如果确认本季度需要缴纳附加税，就需要计提 企业所得税可以发生时计提

敛 追问

2018-11-02 09:00

计提的时候分录为 
应交税费~教育费附加 
                  建设费… 
应交税费-应交企业所得税 
这样对吗？然后缴纳的时候再做相反的分录是吗？

小黎老师 解答

2018-11-02 09:01

计提分录借方：税金及附加

敛 追问

2018-11-02 09:02

所得税和附加税都是借税金及附加吗

小黎老师 解答

2018-11-02 09:04

所得税计提借：所得税 贷：应交税费-应交企业所得税