我们有一家是一般纳税人,是七月份升级为一般纳税人的。就是勾选的时候没注意这个日期。把7月份之前收到的专票也勾选了,之前没有升级为一般纳税人的发票不能抵扣,现在要把现有的专票都认证,来抵消之前认证的,就是进项税额转出,对吧? 但是税额转完,存货就太多了,存货有办法不缴税把他变少吗?
天天向上
于2018-11-02 10:53 发布 779次浏览
- 送心意
牛老师
职称: 注册会计师,中级会计师,税务师
2018-11-02 10:56
你好,一般纳税人之前的增值税专用发票可以认证后,纳税申报时进项税额转出。账务处理,因为你公司一般纳税人之前如果税金已经计入了存货成本。只需要纳税申报表进项税额转出,账面上不需要做账务处理。
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结转进项税额:
借:应交税费——应交增值税——转出未交增值税
贷:应交税费——应交增值税(进项)
结转销项税额:
借:应交税费——应交增值税(销项)
贷:应交税费——应交增值税——转出未交增值税
结转未交增值税: 如果1.2结转后转出未交增值税额是贷方余额:
借:应交税费——应交增值税-转出未交增值税
贷:应交税费——未交增值税
如果1.2结转后转出未交增值税额是借方余额:
借:应交税费——未交增值税
贷:应交税费——应交增值税-转出多交增值税
2025-02-23 14:38:52

你好 ,在第一个分录贷增加 进项转出科目
2022-03-22 14:29:38

你好,如果这个是福利费不允许抵扣的,借管理费用,福利费贷应交税费应交增值税进项转出。
2021-12-30 15:14:47

你好,可以的,到时候做进项转出。
2021-12-28 14:06:00

一般纳税人刚开业如果购进材料,在生产过程中有损失,成品失败所用的原材料是不是要做进项税额转出
原材料因管理不善造成被盗、丢失、霉烂报废的损失需要做进项转出处理,以下情况不需要做进项税转出处理:
1、由于质量问题,造成的原材料、半成品及产成品不能用于生产或销售而报废;
2、由于产品质量问题,售后发生召回,造成材料的报废;
3、产品更新换代,部分专用材料失去了使用价值,形成的报废。
2021-11-12 14:56:46
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2018-11-02 11:01
牛老师 解答
2018-11-02 11:07