基本户提现，给员工开工资，存私人账户，凭证怎么做，如果是备用金怎么写，这样对吗？

哈哈 追问

2018-11-02 11:26

老师，怎么修改呢

耿老师 解答

2018-11-02 11:31

你好！原分录红字冲回，做正确的就可以

哈哈 追问

2018-11-02 11:33

老师正确的怎么做？

耿老师 解答

2018-11-02 11:47

发放工资是一个会计流程，具体步骤如下：
1、企业计提工资时：
工资（含个人缴纳部分社保和公积金）先计提，计入相关费用
借：管理费用等——工资 
贷：应付职工薪酬——工资
2、企业发放工资时：
借：应付职工薪酬——工资
贷：银行存款等 （实际发的工资）
其他应付款——社保 （扣除个人缴纳部分的社保和公积金）
应交税费——个人所得税 （扣除个税部分）
3、企业计提单位缴纳的社保及公积金时：
借：管理费用——社保 （社保和公积金）
贷：应付职工薪酬——社保 （含公积金）
4、企业缴纳社保和公积金的时：
借：应付职工薪酬——社保
其他应付款——社保
贷：银行存款等
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