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送心意

宋生老师

职称： 注册税务师/中级会计师

2018-11-02 12:00

这种是进项不能抵扣。

aili 追问

2018-11-02 12:03

老师，意思是不是不用交销项税，但是要把进项税额转出来。

宋生老师 解答

2018-11-02 12:04

您好！是的。就是这个意思

aili 追问

2018-11-02 12:06

老师我还有一个问题，就是我这部分丢失的货物当时给的是普通发票，那么会计处理的时候，是不是就不用写写进项转出喽

宋生老师 解答

2018-11-02 13:35

您好！你这个是不用管了 
（1）被盗商品从账面转出 
借：待处理财产损溢—流动资产 
 
贷：库存商品 
（2）领导批准处置时 
借：营业外支出 
贷：待处理财产损溢—流动资产

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相关问题讨论
这种是进项不能抵扣。
2018-11-02 12:00:41
你好！上月你做“短缺损失”时分录如何？
2018-02-07 18:35:18
您好 根据《国家税务总局关于简化增值税发票领用和使用程序有关问题的公告》(国家税务总局公告2014年第19号)第三条规定进行处理： “一般纳税人丢失已开具专用发票的发票联和抵扣联，如果丢失前已认证相符的，购买方可凭销售方提供的相应专用发票记账联复印件及销售方主管税务机关出具的《丢失增值税专用发票已报税证明单》或《丢失货物运输业增值税专用发票已报税证明单》(附件1、2，以下统称《证明单》)，作为增值税进项税额的抵扣凭证；如果丢失前未认证的，购买方凭销售方提供的相应专用发票记账联复印件进行认证，认证相符的可凭专用发票记账联复印件及销售方主管税务机关出具的《证明单》，作为增值税进项税额的抵扣凭证。专用发票记账联复印件和《证明单》留存备查。 一般纳税人丢失已开具专用发票的抵扣联，如果丢失前已认证相符的，可使用专用发票发票联复印件留存备查；如果丢失前未认证的，可使用专用发票发票联认证，专用发票发票联复印件留存备查。 一般纳税人丢失已开具专用发票的发票联，可将专用发票抵扣联作为记账凭证，专用发票抵扣联复印件留存备查。”
2019-03-07 10:36:11
走费用吧　　　　　　　　　　　　　　
2017-11-15 18:01:18
你好， 购买方凭销售方提供的相应专用发票记账联复印件进行认证，认证相符的可凭专用发票记账联复印件及销售方主管税务机关出具的《证明单》，作为增值税进项税额的抵扣凭证。专用发票记账联复印件和《证明单》留存备查
2019-03-07 10:35:15
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