老师，我想问下，我们现在用的是计划成本方法核算成本，现在想用实际成本核算，我们之前有很多暂估的原材料，这些暂估原材料怎么样处理

944521653 追问

2018-11-03 08:56

可是这些暂估我们没有发票的，而且金额有上千万

庄老师 解答

2018-11-03 09:04

你好，你们当时材料是怎么核算，出现这么大数额没有发票

944521653 追问

2018-11-03 09:13

我们之前属于国有企业，后面改制百分之五十属于国家，百分之五十属于私人，之前那些材料都是放在我们这，我们都已经入了库，用了之后供应商才开发票，偶尔也会用到之前的材料

944521653 追问

2018-11-03 09:16

现在就是感觉计划成本没起到采购计划的作用，想改成实际成本法，我们来了发票，就要把之前暂估的入库单全部找出来进行核销，这个过程比较耗时

庄老师 解答

2018-11-03 09:30

你好，根据来了发票把暂估冲销，重新记账

944521653 追问

2018-11-03 09:33

那就是这个一直挂在那里，如果来了发票按发票实际金额入成本，那差异走哪里呢

944521653 追问

2018-11-03 09:34

若是采用实际成本法了那就没有材料成本差异这个科目了呀

庄老师 解答

2018-11-03 09:36

差异要冲减主营业务成本

庄老师 解答

2018-11-03 09:37

按实际成本，不用到材料成本差异

944521653 追问

2018-11-03 09:39

计划价格比实际成本大的情况下也可以冲成本么，发票没那么多金额，税务局怕不会认同吧

庄老师 解答

2018-11-03 09:55

按来的发票多少冲成本

944521653 追问

2018-11-03 10:04

那暂估就平不了了

庄老师 解答

2018-11-03 10:10

你也没有发票，以后经领导审批

庄老师 解答

2018-11-03 10:10

处理盘亏待处理财产损益