小规模的劳务派遣公司差额征收的例子能不能给说下，

丁老师 解答

2018-11-03 09:25

劳务派遣差额征税如何做账 
答：借：应收账款(银行存款) 
贷：其他应付款——xx工资 保险 
主营业务收入 
应交税费—应交增值税 
发放代收代付工资时： 
借：其他应付款——xx工资 保险 
贷：银行存款 
缴纳税金： 
借：银行存款 
贷：应交税费——应交增值税

咳咳咳 追问

2018-11-03 09:28

就是差额征收小规模如何填报纳税申报表老师

丁老师 解答

2018-11-03 09:31

一般纳税人差额征税申报表怎么填? 
1.一般纳税人采取简易计税的应如何填写申报表? 
答:如果只有简易计税的服务,则《附列资料(二)》填零即可,因为简易计税不可以抵扣进项税额.本月发生数据需要填写《附列资料(一)》和主表相应栏次. 
《附列资料(一)》填报第8-12栏的相应栏次,主表需要填报第5、21、24、32、34栏的"本月数". 
2.纳税人收到一张可以抵扣的差额开具的增值税专用发票,税率是***,在填写《进项税额结构明细表》时,如何填报? 
答:《附列资料(二)》中的数据,为票面税额,《进项结构表》中如果只填金额数据,自动生成的税额就与票面税额不符,会导致与《附列资料(二)》数据比对不符,无法保存, 所以需要根据该发票的开具内容得知其税率,选择对应栏次,按照票面税额,反算金额后填入该表. 
3.纳税人没有差额征税项目,但是仍然提示《附列资料(一)》的第5栏与《附列资料(三)》第3栏第1列不符怎么办? 
答:为了申报成功,目前建议将《附列资料(一)》的第5栏第11列中的数据填到《附列资料(三)》第3栏第1列中.

咳咳咳 追问

2018-11-03 09:35

公司给员工缴纳五险一金，缴纳个人所得税的账务处理

丁老师 解答

2018-11-05 12:14

可以参考这个图片