商贸公司有预付68000元的房屋租金专票，不能抵扣。1，付款拿到发票，发票已认证，如何做分录。2，进项税3849.06转出，怎么做分录？

藤蔓 追问

2018-11-03 21:25

老师请问为什么是应收啊？

藤蔓 追问

2018-11-03 21:26

像这种进项税是不允许抵扣的是吗？

肖老师 解答

2018-11-03 21:32

这个其他应收是过渡 用其他应付也可以。 
这要视房屋租入的用途来分析： 
 
一般纳税人所取得的专用发票并不是都可以抵扣的，用于按规定列举的不得抵扣的情形的，不可以抵扣，否则可以抵扣。比如： 
 
租入的门面是专门经营销售农药、种子种苗等免税项目的，不可以抵扣;但同时兼营工具、渔具等应税货物的，则可以抵扣。 
 
租入的住房用于职工住宿、娱乐的不可以抵扣，但用作仓库、办公场所的可以抵扣。 
 
租入的厂房用于专门生产免税产品、简易计算方法项目的不可以抵扣，但兼营应税项目的可以抵扣