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肖老师

职称： 中级会计师

2018-11-03 21:21

1、 借：其他应收款 64150.94 应交税费-应交增值税-进项税额 3849.06 贷：银行存款  68000 
2、转出:    借：其他应收款   贷：应交税费-应交增值税-进项税额转回  
3、费用入账时 借：销售费用-租赁费  68000 贷：其他应收款 68000

藤蔓 追问

2018-11-03 21:25

老师请问为什么是应收啊？

藤蔓 追问

2018-11-03 21:26

像这种进项税是不允许抵扣的是吗？

肖老师 解答

2018-11-03 21:32

这个其他应收是过渡 用其他应付也可以。 
这要视房屋租入的用途来分析： 
 
一般纳税人所取得的专用发票并不是都可以抵扣的，用于按规定列举的不得抵扣的情形的，不可以抵扣，否则可以抵扣。比如： 
 
租入的门面是专门经营销售农药、种子种苗等免税项目的，不可以抵扣;但同时兼营工具、渔具等应税货物的，则可以抵扣。 
 
租入的住房用于职工住宿、娱乐的不可以抵扣，但用作仓库、办公场所的可以抵扣。 
 
租入的厂房用于专门生产免税产品、简易计算方法项目的不可以抵扣，但兼营应税项目的可以抵扣

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1、 借：其他应收款 64150.94 应交税费-应交增值税-进项税额 3849.06 贷：银行存款 68000 2、转出: 借：其他应收款 贷：应交税费-应交增值税-进项税额转回 3、费用入账时 借：销售费用-租赁费 68000 贷：其他应收款 68000
2018-11-03 21:21:44
开的什么业务的进项
2019-07-03 17:54:37
可以的 借：库存商品贷：应付账款；这个就不太合适了
2017-03-23 08:24:44
你好，应该按月进行暂估的，借库存商品 贷：应付账款-暂估
2020-06-24 11:54:22
你好，销售时，对方直接给老板个人卡了，借：其他应收款——老板 贷：应收账款 老板把钱转到公户 借：银行存款 贷：其他应收款 2、采购时，老板自己掏钱付款了，借：应付账款 贷：其他应收款——老板（相当于其他应付款）还给老板时，借：其他应收款 贷：银行存款 3、把公户的钱转到个人名下的，就算做老板借的 借：其他应收款 贷：银行存款
2019-10-21 19:21:21
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