老师，之前我司银行账户收到对方的预收款，本月十月开票，增值税补充申报表是把这笔款填列到第一行银行刷卡结算吗

冰清一洁 追问

2018-11-05 10:04

不填列就提示与主表对不起来呢

徐阿富老师 解答

2018-11-05 10:05

你好，销售额要填的，填税控设备开具的发票金额

冰清一洁 追问

2018-11-05 10:07

只填列应收账款借方发生额就可以吗

冰清一洁 追问

2018-11-05 10:08

那样报表也会提示与主表不相等的

徐阿富老师 解答

2018-11-05 10:09

你好，你是小规模纳税人是吗？补充资料一般是不用填的，只有查额征收企业填，

冰清一洁 追问

2018-11-05 10:11

老师，我是一般纳税人

徐阿富老师 解答

2018-11-05 10:15

你好，一般纳税人，附表里你按照开票金额填，这笔业务是应收账款的借方发生额也对

冰清一洁 追问

2018-11-05 10:18

应收账款借方余额填列本月的发生额，未收款填列到未收款列，但之前预收的账款填列到哪行合适呢，请老师指点

徐阿富老师 解答

2018-11-05 10:23

你好，你这个开票的销售额和税额除了填主表外，只要填附表一，按照开票的金额填就好，和收款无关啊，你这些数据为啥要涉及进去？

冰清一洁 追问

2018-11-05 10:24

老师的意思是一般纳税人这张表也不需要填对吗

徐阿富老师 解答

2018-11-05 10:28

你好，附表一要填的，你现在说的是哪张表？

冰清一洁 追问

2018-11-05 10:30

增值税补充申报表

徐阿富老师 解答

2018-11-05 10:32

你好，一般纳税人没有增值税补充资料表啊，小规模纳税人有

冰清一洁 追问

2018-11-05 10:39

有啊，增值税补充申报表

徐阿富老师 解答

2018-11-05 10:43

啊，我们都没有这个表的啊

冰清一洁 追问

2018-11-05 10:45

额，老师认为之前银行预收的款填列哪行合适呢

徐阿富老师 解答

2018-11-05 10:46

你好，我看不到这个表，所以我就不好说了，这个不填提交不了是吗？

冰清一洁 追问

2018-11-05 10:47

老师看填列哪行合适

徐阿富老师 解答

2018-11-05 10:54

你好，这个填第一行就可以

冰清一洁 追问

2018-11-05 10:56

银行预收款填第一行可以是吧老师

徐阿富老师 解答

2018-11-05 10:57

你好，是的，只要是通过银行结算的，都填第一行