可以先告诉我这个怎么抵扣企业所得税的？有多长时间有效？

蒋飞老师 解答

2018-11-05 12:04

超出部分可以3年内抵扣的

迪恩 追问

2018-11-05 12:32

老师，能具体到某个企业作案例阐述一下吗

蒋飞老师 解答

2018-11-05 12:33

你好！ 
把这个知识记住就可以了

迪恩 追问

2018-11-05 12:59

这个是固定的公式吗

迪恩 追问

2018-11-05 13:11

是每个季度有交所得税时都可以按应交税费*12％扣减是吗？如果有季度是负数就不扣减就就可以了，这样吗？

蒋飞老师 解答

2018-11-05 13:20

季度预交不用考虑的，可以全额扣除。年终汇算时才考虑调整呢

迪恩 追问

2018-11-05 15:04

列如A企业2017年1月1日向公益事业捐赠200万，于2017年12月合计本年度利润为1000万，则本年可以扣除企业所得税120万.剩余部分在3年内扣完。 
（1000万-120万）*25%所得税的税率=220万（本年应交所得税） 
你看这个有没有错？

迪恩 追问

2018-11-05 15:29

麻烦老师解答一下

蒋飞老师 解答

2018-11-05 16:44

你好！ 
 
对的。