公司和另一个公司联营。公司每天缴纳的营业款10。每天联营公司返还成本8.这个如何做分录核算呢1 缴纳的营业款10是全部的营业款

方亮老师

职称：税务师,会计师

2018-11-05 15:31

1、收到款项：
借：银行存款  10
贷：其他应付款  10
2、支付款项：
借：其他应付款   10
贷：银行存款   10
3、收到返款：
借：银行存款   8
贷：主营业务收入   8/1.16
贷：应交税费-应交增值税-销项税额  8/1.16*16%

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