老师 从银行提取现金 在现金流量表中如何体现

Monica 追问

2018-11-06 08:54

那老师 我们现在 现金的收入 远远小于现金的支出 现金流量净额负的200多万 但是期初现金只有60多万 这样有问题吗 我们都是去现金出来付款的

辜老师 解答

2018-11-06 08:58

要看你期初、期末现金+银行存款的余额是多少，期末的余额—期初的余额，是要跟现金流量净额一致的

Monica 追问

2018-11-06 09:03

老师 我想问下 那个补充资料里 填的固定资产折旧 是不是就是累计折旧期末减期初的金额 然后财务费用的金额就是利润表上的金额 存货、经营性应收项目的减少、经营性应付项目的增加 这些是资产负债表上期末减期初的金额 ？

Monica 追问

2018-11-06 09:03

老师 这里的现金及现金等价物 就是现金以及银行存款 是吗

辜老师 解答

2018-11-06 09:04

固定资产折旧 是累计折旧的贷方发生额，财务费用是财务借款利息的发生额，存货、经营性应收项目的减少、使用期初余额减去期末余额，经营性应付项目的增加是期末减去期初余额

Monica 追问

2018-11-06 09:07

财务费用是借款产生的利息
发生额 那我其他的手续费什么的是不是就不能算在上面 ？

辜老师 解答

2018-11-06 09:08

是的，正常手续费不用填在上面

Monica 追问

2018-11-06 09:14

老师 我们收到承兑要体现在现金流量表里吗 如果要体现在哪里？

辜老师 解答

2018-11-06 09:15

你收到承兑，是借：应收票据，这个不用指定现金流的

Monica 追问

2018-11-06 09:25

老师 我想问下 现金流量表写的销售商品提供劳务收到的现金 这个是就只能填收到现金的收入吗 还是全部收入

辜老师 解答

2018-11-06 09:30

是你收到现金和银行存款的收入和对应的销项税

Monica 追问

2018-11-06 09:31

老师能看到我发的图片吗 那个公式对吗

辜老师 解答

2018-11-06 09:32

是的，可以这样计算的

Monica 追问

2018-11-06 09:33

他这里的主营业务收入 是全部收入吗

辜老师 解答

2018-11-06 09:33

是的，是全部的收入，

Monica 追问

2018-11-06 09:34

好的 
谢谢老师 我再看看 有问题再跟你提