本月公司只销售有设备，应该入什么科目，这不是主营业务收入的，

郡主 追问

2018-11-06 15:50

嗯嗯，是的

邹老师 解答

2018-11-06 15:50

你好   那处置的价款计入固定资产清理科目核算的

郡主 追问

2018-11-06 15:51

就是上次问过你了，老师，开出16点的专票

邹老师 解答

2018-11-06 15:52

你好，虽然是开具了专用发票，但是这个通过固定资产清理科目核算，而不是主营业务收入科目

郡主 追问

2018-11-06 15:55

是的，所以我就不知道放什么科目

邹老师 解答

2018-11-06 15:56

你好，分录是 
借；银行存款   贷；固定资产清理  应交税费  
通过固定资产清理科目核算的

郡主 追问

2018-11-06 16:11

就做一笔分录就可以了？

邹老师 解答

2018-11-06 16:11

你好，针对这个完整分录是  
借；固定资产清理  累计折旧   贷；固定资产 
借；银行存款   贷；固定资产清理  应交税费  
借；待处置资产损益   贷；固定资产清理（或相反分录）

郡主 追问

2018-11-06 16:14

老师，那本月没主营业务收入，那这笔销售设备的，申报增值税纳税表如何申报，我是把这笔一样放在主表的第二行的，对吗

邹老师 解答

2018-11-06 16:16

你好，不是主表的第二行，而是固定资产处置收入栏次

郡主 追问

2018-11-06 16:30

固定资产处置收入是哪个表

郡主 追问

2018-11-06 16:30

老师

邹老师 解答

2018-11-06 16:31

你好，在附表一的固定资产处置收入栏次填写

郡主 追问

2018-11-06 16:34

我打开了，没找到呢，在第几行老师，

邹老师 解答

2018-11-06 16:35

你好，能提供一下附表一图片？

郡主 追问

2018-11-06 16:41

看的到吗

邹老师 解答

2018-11-06 16:42

你好，图片太模糊，根本看不清具体内容

郡主 追问

2018-11-06 16:43

看到吗

邹老师 解答

2018-11-06 16:45

你好，计入16%的货物，劳务收入的栏次

郡主 追问

2018-11-06 16:51

第一吗

郡主 追问

2018-11-06 16:52

那就是我图片填写的这个？是吗

郡主 追问

2018-11-06 16:52

因为第二列是服务和不动产和无形资产

邹老师 解答

2018-11-06 16:52

你好，是的，是这样填写

郡主 追问

2018-11-06 16:54

那就是我填写没错的，是吗？老师，申报表

邹老师 解答

2018-11-06 16:55

你好，是的，是这样填写申报

郡主 追问

2018-11-06 16:59

那没错的，那主表就是这样子了，那就相当于是销售额了

郡主 追问

2018-11-06 16:59

你看一下主表

邹老师 解答

2018-11-06 17:01

你好，这个虽然计入主表的销售额，但是你账面需要通过固定资产清理科目核算

郡主 追问

2018-11-06 17:02

喔！那就是按照老师前面那完整分录是吗

邹老师 解答

2018-11-06 17:07

你好，是的，分录是那样处理