个人承担的社保费当月要不要计提

古风之悦 追问

2018-11-06 17:37

老师，是不是个人承担的社保费及公积金也可以在支付职工薪酬时冲回，也可以在计提时冲回

江老师 解答

2018-11-06 17:40

这个是计入其他应收款处理。

古风之悦 追问

2018-11-06 17:42

计提工资时：借：成本/费用 贷：其他应收款-社保费（员工承担部分） 借：其他应收款-住房公积金 （员工承担部分）贷：应交税费-个人所得税 贷：应付职工薪酬 个人承担的社保费及公积金也可以在支付职工薪酬时冲回，也可以在计提时冲回。

江老师 解答

2018-11-06 17:45

一、计提工资时 
借：管理费用——工资 
借：销售费用——工资 
借：生产成本——直接人工 
借：制造费用——工资 
贷：应付职工薪酬——工资