公司11月缴交公积金后发现一个离职员工的公积金没有及时办理封存导致公积金多交，后经跟此员工联系后该离职员工把本月公司帮他交的公积金退给公司，公司把此笔金额存入公司账户，分录该怎么做？

緈諨的终点 追问

2018-11-06 20:43

就只有一张用员工姓名存入公积金的银行回单可以做账，请问可以直接用这张回单做一笔分录吗？如果可以的话分录该怎么做？

王雁鸣老师 解答

2018-11-06 20:44

您好，是的，可以根据回单做账的。可以的，分录借：银行存款，贷：应付职工薪酬-公积金。再计提时，借；管理费用-公积金等科目，负数，贷；应付职工薪酬-公积金，负数。

緈諨的终点 追问

2018-11-08 20:32

请问可以把借：管理费用－公积金科目，负数，贷：应付职工薪酬－公积金，负数，改成借：应付职工薪酬－公积金，贷：管理费用－公积金

王雁鸣老师 解答

2018-11-08 20:35

您好，不可以的，如果改为这样的话，利润表取数就错误了。

緈諨的终点 追问

2018-11-08 20:41

是什么时候要用借方的负数冲，什么时候可以用借方的反方贷方冲呢？

王雁鸣老师 解答

2018-11-08 21:00

您好，如果是损益类科目，最好使用借方或者贷方负数冲，其他类科目可以使用借方的反方贷方冲。