老师 注销公司还有库存商品和货币资金的话有没有关系，还是要全部做财产清理呢？

浅浅 追问

2018-11-07 09:33

那这个库存商品要怎么处理呢？

小杨老师 解答

2018-11-07 09:33

不能体现在报表里面，你们需要处理掉

浅浅 追问

2018-11-07 09:35

要如何处理

小杨老师 解答

2018-11-07 09:38

你需要先梳理各个往来是什么情况，是不是有对应的应付账款，这样，借：其他应付账款，贷：其他应收账款，平账，

浅浅 追问

2018-11-07 09:45

其他应付款有，但是也不平

小杨老师 解答

2018-11-07 09:47

往来最好不要留，处理掉，省得注销税局找你麻烦

浅浅 追问

2018-11-07 09:55

要怎么处理呢？我不会做哦，没有做过此类的账务处理

小杨老师 解答

2018-11-07 09:56

该付的付掉，借：其他应付款 ，贷：库存现金

浅浅 追问

2018-11-07 10:15

是不是这样做的
借：其他应付款：25355.73
贷：库存现金 25355.73
库存商品要怎么做分录呢？
预收账款要怎么处理呢？要不要理会呢？

小杨老师 解答

2018-11-07 10:17

库存商品直接做销售，结转成本出去啊

浅浅 追问

2018-11-07 10:29

那我是不是要做以下分录：
借：应收账款
贷：主营业务收入
应交税费——应交增值税（销项税）
然后再做
借：主营业务成本
贷：库存商品
这样就把库存商品处理了，还要做其他账务处理吗？

小杨老师 解答

2018-11-07 10:46

嗯，是的。尽量把东西都处理完，就留货币资金和实收资本

浅浅 追问

2018-11-07 11:04

老师 按你说的把库存商品直接做销售再结转成本出去，上个月没有开发票，可以做收入的吧

小杨老师 解答

2018-11-07 11:45

可以的，做未开票收入

浅浅 追问

2018-11-08 11:25

老师我还是不太明白，库存商品直接做销售，结转成本出去，那么就会产生应收账款，这个又要怎么处理呢？

小杨老师 解答

2018-11-08 17:47

你就不写应收账款，写库存现金啊，尽量把科目余额都清理完，不要留余额