建筑企业的计提所得税按开票金额收入的2.5%计提，不能计入所得税费要挂什么往来

梦缘 追问

2018-11-07 10:21

不是的，我们是公司的项目部，项目上开了发票就按2.5%先计提，就借其他应付款-所得税，贷应交税金-所得税，可以吗？我之前做的是借所得税费，总会计说这样不行，只能挂往来

邹老师 解答

2018-11-07 10:23

你好，所得税计提，借方就是通过所得税费用核算的

梦缘 追问

2018-11-07 10:24

是的，可是总会计要我改，所以我不知道怎么做了

邹老师 解答

2018-11-07 10:28

你好，所得税计提就是所得税费用 啊，为什么正确的需要改成错误的呢

梦缘 追问

2018-11-07 10:34

她的意思就是我们是查账征收的，是按实际利润交所得税的，所以按发票计提的所得税要挂往来，是这样吗？

邹老师 解答

2018-11-07 10:37

你好，既然是查账征收，怎么会根据开具发票计提，而不是根据实际利润数据计提呢

梦缘 追问

2018-11-07 10:43

我也没明白这是怎么回事！！我之前是没做的，那我就按总会计的要求先挂个其他应付款的往来没有问题吧

邹老师 解答

2018-11-07 10:44

你好，所得税计提借方是所得税费用，不应当是其他应付款的