公司公账支付的技术部门的技术人员-网络安全员中级考试培训费，计入什么科目？需要结转到下年，或者说按工资多少不超过多少，要怎么处理呢？

宋生老师 解答

2018-11-07 11:55

你好！是计入管理费用，然后结转

宋生老师 解答

2018-11-07 14:29

您好！结转的时候，借本年利润 贷管理费用。

宋生老师 解答

2018-11-07 14:33

你好！这个是月末的时候结转

宋生老师 解答

2018-11-07 16:45

你好!是借管理费用-职工教育经费 贷应付职工薪酬。

宋生老师 解答

2018-11-07 17:04

您好！你先做预付账款更合适。

宋生老师 解答

2018-11-07 17:12

你好！然后再做借应付职工薪酬 贷银行存款。

宋生老师 解答

2018-11-07 17:22

您好！啊。。。我以为你后面的是另外的业务啊。 
你业务的顺序是怎么样的

宋生老师 解答

2018-11-07 17:28

您好！你上个月做的不用改了，这个月借管理费用-职工教育经费 贷应付职工薪酬 
然后借应付职工薪酬 贷其他应付款。

宋生老师 解答

2018-11-07 17:32

你好！你如果是销售部门也可以计入销售费用的

宋生老师 解答

2018-11-07 17:34

你好！这个是看有没有超过扣除限额了。

宋生老师 解答

2018-11-08 10:00

您好！不用客气的了。

拥抱星空的唯美 追问

2018-11-07 11:52

这个需要计提，或是结转吗老师？

拥抱星空的唯美 追问

2018-11-07 12:03

老师，怎么结转，分录是怎样啊，是当月结转，年末结转？

拥抱星空的唯美 追问

2018-11-07 14:29

按月，还是年末再结？

拥抱星空的唯美 追问

2018-11-07 16:44

老师，为什么不通过应付职工薪酬-职工教育经费这个科目啊？

拥抱星空的唯美 追问

2018-11-07 16:51

我这个是开发票的，是先付款，下个月才开票过来的，我付款做的：借其他应付款-供应商，贷银行存款，这是错的吗？

拥抱星空的唯美 追问

2018-11-07 17:06

那现在按老师说的，借管理费用-职工教育经费 贷应付职工薪酬，我前面付款的这笔也冲不掉啊？

拥抱星空的唯美 追问

2018-11-07 17:14

付款，和收到的发票不在同一个月，怎么做啊？矛盾了啊，老师？开始说做，借管理费用-职工教育经费 贷应付职工薪酬，后面又说挂预付账款，现在又这样做，怎么体现冲销预付账款的分录呢？

拥抱星空的唯美 追问

2018-11-07 17:24

就说的一个事，老师，就是上月付款技术人员考试培训费给到另外一个公司，我做：借其他应付款-供应商，贷银行存款，这个月收到发票，问怎么做呢？上个月的分录，是不是做错了呢？

拥抱星空的唯美 追问

2018-11-07 17:31

老师，那么应付职工薪酬下面，也添加这个辅助科目职工教育经费，为什么技术部门的费用计入管理费呢？我们之前的都是计入销售费用哦、

拥抱星空的唯美 追问

2018-11-07 17:33

哦，好的，这下可算明白了，老师，那么汇算清缴的时候，这笔费用，需要做什么清算呢？

拥抱星空的唯美 追问

2018-11-07 17:37

好的，明白了，谢谢老师耐心解答！