老师，请问一下，我们是建筑施工企业的增值税一般纳税人兼营建材，上月收到一张3%的代开专票，已做抵扣处理，还没有开出去，也没有做简易征收备案，我现在申报增值税的时候该怎么申报呢？

木木 追问

2018-11-08 16:24

关键是申报的时候往哪里放呢？

宋生老师 解答

2018-11-08 16:25

您好！申报的时候在进项税额里面

木木 追问

2018-11-08 16:26

只有简易征收里面有这个3%的税率，一般计税里面只有16%的税率。

宋生老师 解答

2018-11-08 16:29

您好！你是收到啊。不是开出去，所以你的进项有这个就好了。

木木 追问

2018-11-08 17:04

老师，再请教一下，我们是上月刚买了税盘480块钱，这月需要申报增值税减免表，帮我看一下，我填的对不对！

宋生老师 解答

2018-11-08 21:55

你要抵减就要填入第四列

木木 追问

2018-11-08 21:58

这月申报的时候还是倒挂，零申报的，是不是第四列就不用填，什么时候缴税递减的时候再填？

木木 追问

2018-11-09 10:41

宋老师，你好！我上月有个480块钱的税盘减免款，这月申报的时候，这个数跟增值税主表有关系吗（附表四和减免表都已填过）？主表提取数据之后跟账上相比，期末留抵余额少了这个480块钱的减免税款，这样是不是不对呢？

宋生老师 解答

2018-11-09 11:19

您好！有的。主表应纳税额减征额要填

木木 追问

2018-11-09 11:30

宋老师，具体应该摆在哪一行次呢？

宋生老师 解答

2018-11-09 11:40

你好！就是主表的应纳税额减征额那一行。那一行的名称就是应纳税额减征额

木木 追问

2018-11-09 11:44

但是我这月不用缴税啊，一填的话会提示我填的不对，不填的话又跟账面金额不对，怎么办呢？

宋生老师 解答

2018-11-09 11:47

您好！你不用交税，就不要去抵减了。